仮想通貨テザー(USDT)の発行元である台湾のテザー社(Tether Limited)は2018年11月1日、バハマに本拠を置く金融機関デルテック・バンク・アンド・トラスト社(Deltec Bank and Trust Limited)に銀行口座を開設したことを発表するとともに、仮想通貨の流通量に見合った準備金を保有していることの証拠として、同行からの書簡を公開しました。これは、最近の同社をめぐる疑惑やテザーの信用危機に対処しようとする動きとみられます。

厳格なデューデリの調査を受けたと強調

テザー社は公式サイトで、デルテック銀行が72年の歴史を持つ金融機関だとした上で、「当社がデルテック銀行の顧客として受け入れられたのは、同行からデューデリジェンスの評価を受けた後のことである」と指摘。デューデリの内容について、「とりわけ、当社のコンプライアンス処理やポリシー、手続きについての分析のほか、当社の株主、最終受益者、幹部社員についての完全な身元チェック、さらに、米ドルペッグと資産管理ポリシーを常に維持する能力が当社にあるかどうかについての評価が含まれている」と説明しています。

さらに、「このデューデリジェンスのプロセスは数カ月間にわたり実施され、肯定的な結果を獲得したことで、この金融機関に当社の銀行口座を開設することになった」と、銀行の調査で企業の信用についてお墨付きをもらったことを強調しています。

10月末時点の口座残高は約18億3000万ドル

さらにテザー社は「市場にあるUSDTは、当社の銀行口座に預けられている米ドルによって完全に価値を裏付けられている」と改めて宣言。同社の銀行預金残高の証明として、デルテック銀行から届いたとされる11月1日付の書簡を公表しました。書簡には「2018年10月31日時点の当行における貴社の口座のポートフォリオ現金価値は18億3132万2828米ドルであることを確認する」と記載されています。

ただ、この書簡にはデルテック銀行の名前は印字されているものの、発信者の署名が入る欄には、まるでボールペンのインクの出具合を試し書きしたような怪しげな曲線が描かれているだけで、氏名が見当たりません。

その上、気になるただし書きも記載されています。「この書簡の提供に関しては、デルテック・バンク・アンド・トラスト社や、その幹部社員、役員、従業員、および株主は、いかなる場合でも一切何の責任も負わない」とした上、「当行が現時点で保有する情報のみに基づいている」と、まるで記載内容について何の保証もしないと言っているような文面です。

また、この口座残高は、仮想通貨テザーの流通量に相当する準備金だけの金額なのか、それともテザー社の保有する他の資産も含んだ金額なのか、その明細も明らかにされていません。

外部監査の受け入れは拒否

テザー社は、仮想通貨テザーの発行に際して、1USDTにつき1ドルの準備金を蓄えていると主張しており、これがテザーの対ドル連動ステーブルコインとしての価値の裏付けとされています。しかし、本当に発行分に見合った額の準備金があるのかについては、以前から疑惑が指摘されてきました。

テザー社は第三者機関による監査は受け入れないと表明しており、今回公開したデルテック銀行からの書簡は、テザー社の準備金疑惑をめぐる市場の不安を監査なしで払拭しようとする試みと言えます。

テザー社は以前、法律事務所に銀行残高のチェックを依頼したことがありました。依頼を受けたフリー・スポーキン・アンド・サリバン法律事務所(Freeh Sporkin & Sullivan LLP)は2018年6月、テザー社が6月1日の一日について仮想通貨テザーの流通量を上回る資産を保有していることを「確信している」とする報告を発表しました。しかし、同報告では、同法律事務所が行った作業について「保証を提供することを目的とするものではない」と記載しています。

それに先立つ2017年9月には、テザー社から依頼を受けた監査会社フリードマン社(Friedman)が、テザー社にはさまざまな銀行口座に少なくとも4億4000万ドルおよび1590ユーロの資産があり、流通している仮想通貨テザーの価値の裏付けとなっているとする中間報告書を発表しました。しかし、この報告書に記載されていた銀行名には誤りが見つかっており、フリードマン社はその後も監査を完了していません。テザー社は2018年1月、フリードマン社との関係を断絶したと発表しています。

信用危機発生後、流通量を急減させる

2018年10月14日に仮想通貨テザーの価値が下落し、1USDT=1ドルの対米ドル連動ステーブルコインとしての地位を失った後で、テザー社は約9億3000万USDTを市場から引き揚げ、そのうち5億USDTを「破壊」しています。

この結果、かつては約29億USDTあった仮想通貨テザーの流通量は、10月31日時点で18億USDTを下回っています。

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